Fiscalité à l’international : travailler comme mannequin hors de son pays

    Travailler comme mannequin à l’étranger peut être synonyme d’opportunités passionnantes, de projets internationaux et d’une plus grande visibilité médiatique. Mais derrière le rêve se cachent des réalités administratives et juridiques qu’il ne faut pas négliger. Comme l’explique souvent une avocate fiscaliste, il est essentiel de bien comprendre la structure légale et les obligations de déclaration propres à chaque pays. Dans le cadre de la fiscalité à l’international, les mannequins sont soumis à diverses règles de résidence fiscale, d’imposition des revenus et de cotisations sociales. Maîtriser ces enjeux peut vous éviter bien des déconvenues et vous permettre d’exercer en toute sérénité.

    Qu’est-ce que la résidence fiscale et pourquoi est-ce important ?

    La résidence fiscale détermine le lieu où vous devrez déclarer et payer vos impôts. Si vous êtes un mannequin qui voyage fréquemment pour des contrats internationaux, vous êtes susceptible de créer des liens fiscaux dans plus d’un pays. Cela se traduit par la possibilité, voire l’obligation, de devoir déclarer une partie de vos revenus dans ces différentes juridictions.

    Il faut savoir que certains pays ont passé des conventions fiscales bilatérales pour éviter la double imposition. Par exemple, si vous résidez officiellement en France mais que vous travaillez ponctuellement aux États-Unis, une convention signée entre les deux pays définit les modalités de déclaration et de prélèvement de l’impôt. 

    Dans le cas où vous n’êtes pas couvert par une telle convention, vous risquez de payer deux fois l’impôt sur vos revenus : une fois dans votre pays de résidence et une autre dans le pays où vous avez exercé votre activité.

    Au-delà de la question de l’imposition pure, la résidence fiscale influe aussi sur d’autres aspects, comme l’accès aux prestations sociales, la déclaration de votre patrimoine ou encore la manière de facturer vos prestations. Avant de vous engager dans une carrière de mannequin international, vérifiez soigneusement ces points afin d’éviter les litiges avec les administrations concernées.

    Les règles d’imposition pour les mannequins en mission à l’étranger

    1. Les impôts sur le revenu

    Lorsque vous travaillez comme mannequin hors de votre pays, vous percevez des revenus qui peuvent être soumis à une fiscalité locale. La manière dont vous allez être imposé dépend du statut que vous adoptez : salarié d’une agence, travailleur indépendant ou gérant d’une société. Chacun de ces statuts dispose de règles fiscales spécifiques dans la plupart des pays.

    • Statut de salarié : Si vous êtes employé par une agence dans le pays où vous effectuez votre prestation, l’impôt à la source peut être prélevé directement sur votre salaire. Vous devrez ensuite vérifier si des conventions fiscales s’appliquent pour éviter la double imposition.
    • Statut d’indépendant : Vous facturez vous-même vos prestations et êtes en principe responsable de déclarer ces revenus à l’administration fiscale du pays dans lequel vous êtes considéré comme résident. Les taux d’imposition varient d’un pays à l’autre et peuvent être plus ou moins avantageux qu’en France ou dans votre État de résidence initial.
    • Gérant de société : Certains mannequins choisissent de créer une structure juridique (société, EURL, SASU, etc.) pour mieux maîtriser leur fiscalité et leurs charges sociales. Dans ce cas, les revenus sont souvent imposés au niveau de la société, puis au niveau personnel sous forme de dividendes ou de salaires. Là encore, tout dépend des règles du pays où la société est domiciliée et du pays de résidence fiscale du mannequin.

    2. Les cotisations sociales

    En parallèle de l’impôt sur le revenu, il ne faut pas négliger le volet social. Les cotisations (assurance maladie, retraite, chômage) peuvent varier considérablement selon la législation du pays dans lequel vous travaillez. Si vous résidez dans l’Union européenne mais exercez votre métier de mannequin en dehors de l’UE, il se peut que vous ne soyez pas couvert automatiquement par la Sécurité sociale française pour ces missions spécifiques.

    Dans certains cas, il est possible de bénéficier d’accords internationaux de sécurité sociale. Ces accords permettent de continuer à cotiser dans votre pays d’origine tout en travaillant temporairement à l’étranger, ou inversement. Les modalités diffèrent en fonction des partenaires signataires et du type de prestation réalisée. Renseignez-vous en amont, car ces démarches peuvent être longues et complexes, surtout si vous devez prouver l’exercice effectif de votre métier à l’étranger.

    Comment gérer vos déclarations fiscales à l’international ?

    Pour réussir dans un contexte de fiscalité à l’international, établir un plan d’action rigoureux est primordial. Vous pouvez opter pour plusieurs stratégies :

    1. Se faire accompagner par des experts
      Compte tenu de la complexité des réglementations fiscales et sociales, collaborer avec des conseillers spécialisés vous évitera de nombreux pièges. Un cabinet comptable ou une avocate fiscaliste peut vous aider à déterminer votre statut le plus avantageux et vous conseiller sur la meilleure manière de déclarer vos revenus à l’étranger.
    2. Tenir une comptabilité rigoureuse
      Garder une trace précise de tous vos revenus, factures et justificatifs de déplacement (billets d’avion, contrats de travail, etc.) est indispensable. Vous pourrez ainsi prouver la réalité de vos missions en cas de contrôle. De plus, une comptabilité bien tenue vous facilitera grandement la tâche au moment de remplir vos déclarations fiscales, que ce soit dans votre pays de résidence ou dans un autre État.
    3. Utiliser les conventions fiscales
      Comme évoqué plus haut, il existe des conventions pour éviter la double imposition. Pour tirer pleinement parti de ces accords, vérifiez scrupuleusement les dispositions relatives à la nature de vos revenus, la durée de vos missions et les obligations déclaratives qui en découlent. Ces conventions ne couvrent pas toujours toutes les situations, en particulier si vous travaillez dans plusieurs pays au cours d’une même année.
    4. Anticiper les échéances fiscales
      Chaque pays a son propre calendrier pour la déclaration des impôts. Si vous ne respectez pas ces délais, vous risquez des pénalités qui peuvent s’avérer coûteuses, surtout si vous multipliez les missions à l’étranger. Il est donc crucial de dresser un calendrier récapitulatif des échéances, en tenant compte de la périodicité (mensuelle, trimestrielle ou annuelle) et des spécificités des pays concernés.

    Les défis spécifiques liés à la TVA et aux retenues à la source

    En plus de l’impôt sur le revenu et des cotisations sociales, n’oubliez pas la TVA et les éventuelles retenues à la source. Selon la réglementation locale, vous pourriez être tenu de facturer la TVA en tant que mannequin, même à l’étranger. 

    De plus, certaines administrations fiscales exigent que l’entreprise qui vous emploie prélève directement une retenue à la source sur vos revenus avant de vous les verser.

    • TVA : Si vous vendez des services dans un pays membre de l’Union européenne et que vous dépassez certains seuils de chiffre d’affaires, vous devrez éventuellement vous enregistrer à la TVA de ce pays. À l’international, les règles peuvent s’avérer encore plus complexes, notamment avec des pays qui appliquent leurs propres systèmes de taxation.
    • Retenue à la source : Très répandue aux États-Unis, cette pratique consiste à prélever une partie de votre rémunération pour la reverser directement au fisc américain. Vous devrez ensuite déclarer cette somme sur votre déclaration d’impôts, afin de bénéficier d’un crédit d’impôt ou d’un ajustement éventuel dans votre pays de résidence.

    Les précautions à prendre avant de signer un contrat international

    Lorsque vous signez un contrat de mannequinat avec une agence ou un client étranger, prenez le temps d’analyser certaines clauses essentielles :

    • Clause fiscale : Assurez-vous de comprendre qui prend en charge l’impôt ou la retenue à la source et comment.
    • Clause de responsabilité : Vérifiez qu’il est clairement indiqué qui doit régler les litiges éventuels liés aux déclarations fiscales.
    • Juridiction compétente : Soyez vigilant quant au choix de la juridiction qui réglera les différends en cas de conflit.
    • Durée du contrat : Une durée trop courte ou trop longue peut avoir un impact sur votre statut de résidence fiscale dans un pays.

    Conclusion : vers une réussite durable à l’étranger

    En somme, travailler comme mannequin à l’étranger est une aventure enrichissante, mais qui exige de la rigueur et une bonne dose d’anticipation. La fiscalité à l’international recouvre un ensemble de règles parfois complexes, variables selon les pays et souvent sujettes à interprétation. Pour développer une carrière pérenne hors de votre pays, veillez à bien déterminer votre résidence fiscale, à respecter vos obligations de déclaration et à gérer efficacement vos cotisations sociales.

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